Загрузка...
Загрузка
+7 (495) 223-48-91  Пн - Пт с 9:00 до 21:00
Cб с 10:00 до 14:00

НДФЛ, заполнение декларации, налоговый вычет

Юридические услуги частным лицам
Юридические услуги бизнесу и НКО

Может ли нерезидент при получении статуса резидента вернуть налог? Если да, то как?

Да, может вернуть налог, излишне уплаченный в налоговом периоде, в котором он приобрел статус резидента.
Возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента РФ производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в этом налоговом периоде.

Нужно ли подавать декларацию, если при продаже недвижимости с учетом налогового вычета налог на доходы, подлежащий уплате в бюджет, равен 0?

Если недвижимость находится в собственности менее срока владения, при котором налогоплательщик освобождается от уплаты налога, то налоговая декларация подается в налоговый орган в любом случае. Это правило касается и иных видов имущества.

Какой порядок налогообложения при продаже недвижимости сейчас действует?

Новый порядок налогообложения дохода от продажи недвижимости, описанный ниже, применяется при продаже недвижимости, право собственности на которую зарегистрировано после 01.01.2016 года.

В чем заключается новый порядок налогообложения дохода от продажи недвижимости?

1) доход от продажи недвижимости исчисляется  от кадастровой стоимости с коэффициентом 0.7. То есть вне зависимости от того, какая цена указана в договоре купли-продажи (за исключением случаев, когда цена в договоре выше кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0.7, что бывает редко) доходом от продажи признается 70 % от кадастровой стоимости данной недвижимости - это налоговая база для исчисления налога.

То есть расчет налога выглядит так:

Налог = ставка налога x 70 % x кадастровая стоимость недвижимости.

2) изменились сроки владения недвижимости, при которых налогоплательщик освобождается от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости.

Теперь по общему правилу этот срок владения равен 5 лет.

Исключения из правила:

  • право собственности на недвижимость приобретено в результате приватизации;

  • право собственности на недвижимость приобретено по наследству или по договору дарения от лица, признаваемого близким родственником или членом семьи;

  • право собственности на недвижимость приобретено по договору ренты.

В случаях-исключениях срок владения равен 3 года.

То есть если недвижимость находится в собственности менее 5 лет (или 3 лет в особых случаях) доход от продажи, исчисленный от кадастровой стоимости, подлежит уплате. Если более этого срока, то налог не подлежит уплате, также в этом случае декларация не подается.

Если право собственности на недвижимость приобретено до 01.01.2016 года новые правила не применяются: срок владения равен 3 года по недвижимости, приобретенной по любым основаниям, налог исчисляется от цены, указанной в договоре купли-продажи.

Как сэкономить на налогах при продаже недвижимости?

При продаже недвижимости налог на доходы физических лиц можно сэкономить 2 способами:

  1. оспорить кадастровую стоимость недвижимости и, тем самым, уменьшить налоговую базу;

  2. оформить налоговый вычет с продажи недвижимости. Кроме того, можно оформить налоговый вычет на приобретение недвижимости, если ранее им не пользовались. Часто данные 2 вычета налогоплательщики путают, поэтому поясним чуть подробнее. Вычет при приобретении недвижимости, который составляет 2 000 000 рублей, предоставляется 1 раз в жизни и может быть использован в любой момент, начиная с даты приобретения права на него. То есть в том числе он может быть использован при продаже недвижимости,  если у продавца возникает налог к уплате. Вычет с продажи недвижимости (1 000 000 рублей или расходы на приобретение этой недвижимости) может быть использован при каждой продаже недвижимости в указанных пределах, при этом его остаток не переносится на следующую продажу недвижимости и не возвращается, то есть данный вычет уменьшает именно налог на доходы с продажи недвижимости.

Как облагается доход от операций на рынке ценных бумаг?

Уплачивать налог за то, что ваши акции в течение налогового периода подорожали не нужно. Налогообложению подлежат только реально полученные доходы от продажи ценных бумаг. Налог удерживается с разницы между вырученной суммой и затратами на приобретение, хранение и продажу пакета. В состав затрат можно включать не только стоимость акций в момент их покупки, но и накладные расходы – комиссии, уплаченные брокеру и бирже, депозитарные издержки, даже плату за торговую программу. Ставка налога при этом составляет стандартные 13 %.

По доходам, полученным на фондовом рынке, агентом обычно выступает брокер. Брокер отвечает за правильный расчет налога и его своевременное перечисление в бюджет. Но есть одно условие: в момент списания налога на вашем брокерском счете должно находиться достаточно денежных средств. В противном случае брокер уведомляет налоговые органы о возникшей у вас налоговой задолженности, и вы сами должны будете перечислить государству необходимую сумму.


Загрузка
Загрузка
Наверх
Загрузка
Загрузка