Загрузка
Юридические услуги: Частным лицам и Бизнесу
Русский English
+7 (495) 223-48-91
Заказать звонок
Онлайн
Работаем
Пн-Пт с 9:00 до 21:00
Сб с 10:00 до 14:00
Меню
Юридические услуги
Частным лицам Бизнесу
Заказать звонок
Работаем
Пн-Пт с 9:00 до 21:00
Сб с 10:00 до 14:00
Онлайн
Русский English
Мы запустили онлайн-сервис заказа юридических услуг
Подробнее

Для удобства заказа небольших юридических услуг мы разработали онлайн сервис, с помощью которого вы можете заказать шаблон документа или готовый документ, соответствующий вашим условиям, а также консультацию юриста. Подробнее читайте на странице онлайн-сервиса.

Как представляется информация о счетах (вкладах) в иностранном банке?

  • 17 февраля 2024
  • 8 минут
  • 3329
  • 13
Автор статьи
Твердышев Роман Николаевич
  • Руководитель корпоративного отдела
  • Стаж: 10 лет
Публикуем только проверенную информацию

В настоящей статье мы поговорим о порядке подаче уведомлений о банковских счетах за рубежом.


Когда нужно уведомлять о счетах (вкладах) в иностранных банках?

По общему правилу если в целях валютного регулирования вы являетесь резидентом РФ и открываете (закрываете) счет (вклад) в иностранном банке, расположенном за пределами территории РФ, то вы обязаны представить в налоговый орган:

  • уведомление об открытии (закрытии) такого счета (вклада)
  • уведомление об изменении реквизитов счета (вклада)
  • уведомление о наличии такого счета, открытого в соответствии с полученным до вступления в силу Закона №173-ФЗ разрешением, действие которого прекратилось
  • отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по своим счетам (вкладам)
Для целей валютного регулирования резидентами РФ являются граждане РФ и постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства.


Указанные выше обязанности не распространяются на владельцев счетов (вкладов), открытых в расположенных за пределами РФ филиалах российских банков.

С 2020 года уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов), об изменении реквизитов счетов (вкладов), отчеты о движении средств предоставляются также в отношении счетов (вкладов), открытых в расположенных за пределами территории РФ иных (помимо банков) организациях финансового рынка, а с 2021 года предоставляются также сведения о зачислении денежных средств и иных финансовых активов на такие счета, об их списании со счетов (вкладов), а также об их остатках на счетах (вкладах) на начало и конец отчетного периода.

Как уведомить об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке за пределами РФ или об изменении реквизитов такого счета (вклада)?

В течение месяца со дня открытия (закрытия) счета (вклада) в иностранном банке или со дня изменения его реквизитов вы обязаны уведомить об этом налоговый орган по месту своего учета - по месту жительства, а при отсутствии такового - по месту пребывания на территории РФ. Если же вы не имеете такой регистрации, необходимо обратиться в налоговый орган по месту нахождения принадлежащей вам недвижимости. При отсутствии у вас места жительства (места пребывания) и недвижимого имущества на территории РФ уведомление можно представить в любой налоговый орган (за исключением тех, к функциям которых не относится взаимодействие с физлицами).

Представить уведомление в налоговую инспекцию можно лично или через представителя, по почте, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Данное требование не распространяется, в частности, на физлиц - резидентов РФ, срок пребывания которых за пределами территории РФ в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней. Однако, если такой срок в истекшем году составил 183 дня и менее и вы ранее не сообщали в налоговый орган сведения о счете (вкладе), уведомление об открытии (закрытии) своих счетов (вкладов) и об изменении их реквизитов необходимо направить в налоговый орган до 1 июня года, следующего за истекшим годом.

Обратите внимание! За нарушение срока представления уведомления или за представление уведомления не по установленной форме налагается штраф в размере от 1 000 до 1 500 руб. Если вкладчик вообще не представит уведомление, то штраф составит от 4 000 до 5 000 руб.

Когда нужно подавать отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами РФ?

Граждане - резиденты РФ обязаны представлять в налоговый орган по месту своего учета отчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов по своим счетам (вкладам) в банках, а начиная с 2021 года и иных организациях финансового рынка за пределами РФ.

По общему правилу отчет представляется ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом, в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или на бумажном носителе непосредственно в налоговый орган либо направляется по почте заказным отправлением с уведомлением о вручении.
Представление отчета не требуется, в частности, в следующих случаях:
  • срок пребывания граждан - резидентов РФ за пределами РФ в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней
  • банк, в котором открыт счет (вклад), расположен на территории государства - члена ЕАЭС или на территории иностранного государства, с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, при условии, что общая сумма движения денежных средств по счету (вкладу) за отчетный год не превышает 600 000 руб. (эквивалентную сумму в иностранной валюте) либо остаток денежных средств на счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает указанную сумму, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на счет (вклад) не осуществлялось
Обратите внимание! За несоблюдение гражданами порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере от 2 000 до 3 000 руб. За повторное несоблюдение порядка представления отчета предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 20 000 руб. Кроме того, предусмотрена ответственность за нарушение срока представления отчетов в виде штрафа в размере от 300 до 3 000 руб.

Уведомление о наличии в иностранном банке счета, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось

Если у вас есть счет, открытый в иностранном банке в соответствии с полученным до вступления в силу Закона № 173-ФЗ разрешением, действие которого прекратилось, и вы предполагаете и дальше использовать его для проведения операций, установленных ст. 12 Закона № 173-ФЗ, необходимо подать уведомление о наличии такого счета. Уведомление подается в налоговые органы по месту учета не позднее 1 месяца со дня прекращения действия указанного разрешения с обязательным представлением копии разрешения на открытие счета в банке за пределами территории РФ и проведение по нему операций.

Требуется помощь при подаче отчетности в налоговый орган? Позвоните нам по телефону 8 (495) 223-48-91 или оставьте заявку для заказа услуг налогового юриста для физических лиц в РФ.  

Заказать услуги


Услуги налоговых юристов для частных лиц

Мы предлагаем комплексные услуги налоговых специалистов.


Требуется помощь налогового юриста?
Вы можете заказать комплексные услуги опытных налоговых юристов и консультантов в Юридической фирме «Двитекс».

Для заказа услуг позвоните нам по телефону 8 (495) 223-48-91
или оставьте заявку на сайте
Заказать звонок
Публикации в СМИ
Смотреть все
13
  • Поделиться:
Публикуем только проверенную информацию
Комментарии (0)
Оставить комментарий
Вам ответит автор статьи
Задайте вопрос, а я постараюсь на него ответить
Нажимая на кнопку "Комментировать", я соглашаюсь на обработку персональных данных в соответствии с условиями и содержанием политики конфиденциальности.
Комментировать
Юридические услуги
с оплатой за результат
Заказать услуги
Рекомендуемые статьи
Все публикации

Расскажите нам о своей проблеме

Наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время, чтобы предложить готовое решение
Кигинько Дмитрий Валентинович
Генеральный директор Юридической фирмы “Двитекс”
+7 (495) 223-48-91
119180, пер. 1-й Голутвинский,
д. 3-5, стр. 1, 1 этаж
Онлайн:
Оплата услуг онлайн:
2010-2024 Юридическая фирма «Двитекс». Все права защищены.
Оплата услуг онлайн:
Наверх