Загрузка...
Загрузка
Работаем:
Пн - Пт с 9:00 до 21:00
Cб с 10:00 до 14:00
Онлайн:

Как открыть сельское хозяйство в России?

11.06.2022
ЕЖОВ ПАВЕЛ ИГОРЕВИЧ
Автор:
ЕЖОВ ПАВЕЛ ИГОРЕВИЧ
Юридические услуги частным лицам
Юридические услуги бизнесу и НКО

В интернете можно найти множество статей по теме “Как начать сельское хозяйство”. Но в большинстве случаев такие инструкции описывают экономические аспекты открытия бизнеса, юридическим вопросам уделяется мало внимания. Наши юристы подготовили материал, посвященный юридическим аспектам открытия сельскохозяйственного бизнеса.

Регистрация бизнеса

Сельскохозяйственный бизнес может быть зарегистрирован в форме юридического лица (как правило, ООО) или ИП. О плюсах и минусах ведения бизнеса через ООО и ИП читайте в статье. Также сельское хозяйство может вестись через крестьянское фермерское хозяйство (КФХ). Это особая организационно-правовая форма для семейных сельских хозяйств.

Мы разработали пошаговые инструкции по регистрации бизнеса:

Регистрация общества с ограниченной ответственностью (ООО)

Регистрация индивидуального предпринимателя (ИП)

Основной код экономической деятельности для сельского хозяйства зависит от вида производимой продукции (группы 01, 02, 03). В заявлении о регистрации указывается не менее 4-х цифр кода ОКВЭД в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). 

Также компания и ИП могут указать дополнительные ОКВЭД.

Почему важно указать правильно основной вид экономической деятельности?

Есть много факторов в бухгалтерском и налоговом учете, на которые коды могут оказать очень даже существенное влияние. Правильные коды ОКВЭД важны, в частности, для верного расчета налогов и страховых взносов. От них, например, зависит:

  • класс профессионального риска, а следовательно, и тарифы страховых взносов “на травматизм”. Так, если организация вовремя не подтвердит свой основной вид деятельности, взносы "на травматизм" ей придется платить по тарифу для самого опасного из видов, указанных в ЕГРЮЛ возможность применения пониженных тарифов страховых взносов (чтобы применить пониженные тарифы по “льготным” видам деятельности, данные ОКВЭД должны быть внесены в ЕГРЮЛ, иначе из-за отсутствия нужного кода в реестре при проверке налоговики могут заявить о необоснованности применения пониженных тарифов и доначислить вам взносы, а также начислить штрафы и пени)
  • право на применение того или иного режима налогообложения. Не все виды деятельности попадают под спецрежимы. Поэтому если вы не укажете код в реестре или укажете его неверно, то с возможностью применения этих режимов можно будет распрощаться
  • возможность применения пониженных ставок налога при УСН. Налоговая ставка может быть снижена законами субъектов РФ. Причем одним из условий применения таких ставок нередко является ведение вида деятельности, поименованного в региональном законе, с конкретным кодом ОКВЭД. Поэтому если нужного кода ОКВЭД не окажется в реестре, то применить пониженную ставку вы не сможете.

Налоги

В соответствии с законодательством РФ предприниматели могут применять общую систему налогообложения (с уплатой НДС, налога на прибыль, налога на имущество), а в определенных случаях вместо общей системы налогообложения возможно применение специального режима. К таким режимам относится упрощенная система налогообложения и ЕСНХ. Читайте подробнее о специальных режимах налогообложения в статье.

Требования для начала работы

Для сельскохозяйственных предприятий лицензионные требования не установлены. 

Вместе с тем, после регистрации бизнеса и до начала фактического осуществления отдельных видов деятельности (производство молока и молочной продукции, масложировой продукции, мукомольной продукции) необходимо уведомить о начале деятельности Роспотребнадзор. 

Для производства ряда продукции необходимо получить санитарно-эпидемиологическое заключение. Перечень такой продукции и порядок получения установлен Приказом Роспотребнадзора от 19 июля 2007 года № 224.

Компании и ИП,  принимающие оплату от физических лиц (наличную или безналичную), обязаны иметь зарегистрированный контрольно-кассовый аппарат. При получении оплаты от физического лица наличными денежными средствами, через эквайринг или безналичным способом, предприниматель должен выбить кассовый чек. Читайте подробнее о требованиях к использованию ККТ в статье наших юристов.

Рекомендуем сделать после регистрации

1. Получите санитарно-эпидемиологическое заключение (если требуется) 

2. Уведомите о начале деятельности Роспотребнадзор (если необходимо, исходя из кода основного вида деятельности)

С 14 апреля 2018 г. уведомление в Роспотребнадзор может быть подано в любой его территориальный орган по выбору заявителя. Юридическое лицо может подать уведомление независимо от места нахождения или места фактического осуществления деятельности, а индивидуальный предприниматель - независимо от места жительства или места фактического осуществления деятельности. Непредставление уведомления о начале осуществления предпринимательской деятельности (если подача такого уведомления обязательна) является административным правонарушением, за которое в ч. 1 ст. 19.7.5-1 КоАП РФ установлена ответственность в виде штрафа в размере от 3000 до 5000 руб. (для должностных лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей), от 10 000 до 20 000 руб. (для юридических лиц).

В случае изменения юридического адреса продавца (места жительства ИП), а также изменения места фактического осуществления  деятельности нужно будет в 10-дневный срок сообщить об этом в отделение Роспотребнадзора, куда ранее было подано уведомление. Заявление об изменении сведений подается в произвольной форме. 

3. Получите уведомления из внебюджетных фондов (ФСС, ПФР, ФОМС) о регистрации в качестве страхователя.

После регистрации необходимо встать на учет в Пенсионном фонде РФ (ПФР), Фонде социального страхования (ФСС). Для этого в данные организации подаются заявления о постановке и копии документов, подтверждающих регистрацию. По результату вы получаете уведомления о постановке с присвоенным регистрационным номером, данный номер указывается в отчетности.

Для бухгалтерского учета необходимо получить коды статистики (ОКАТО, ОКТМО, ОКФС, ОКПФ, ОКОГУ). В настоящее время получить данные коды можно онлайн по ИНН/ОГРН организации на сайте Росстата.

4. Закажите печать (если планируете использовать)

ООО и ИП вправе иметь печать, но не обязаны.

5. Откройте банковский счет и организуйте бухгалтерский учет

Если вы не применяете патентную систему налогообложения, то ведение бухгалтерского и налогового учета является обязательным. Вы можете вести его самостоятельно, нанять бухгалтера в штат или заключить договор о бухгалтерском аутсорсинге. Не забудьте издать приказ о назначении главного бухгалтера или возложении его функции на руководителя.

6. Если вы зарегистрировали ООО, то не забудьте оплатить уставный капитал в течение 4 месяцев с даты регистрации компании.

7. Приобретите и зарегистрируйте в налоговой инспекции онлайн-кассу (если вы планируете принимать оплату от физических лиц)

8. Оформите работников (при необходимости) и подайте сведения о среднесписочной численности работников

Если у вас есть работники, то для законного функционирования организации необходимо оформить отношения с ними. Оформить отношения с работниками можно по трудовому договору, для этого необходимо заключить с работниками трудовой договор, а также оформить приказ о приеме на работу (ознакомить с ним сотрудника под роспись), получить от работника согласие на обработку персональных данных, заявление о приеме на работу, заявление о перечислении заработной платы на банковский счет (если деньги на карту будут перечисляться), трудовую книжку и иные документы, необходимые для приема на работу. Кроме того, согласно законодательству РФ запись в трудовую книжку должна быть внесена в течение 5 дней с момента найма.

При оформлении иностранных работников нужно обратить внимание на специальный порядок их приема. Оформление иностранных работников с нарушением миграционного законодательства влечет административную ответственность. Для того чтобы работники работали эффективно, а также для снижения риска отрицательного решения суда при разрешении судебного спора с работником или предписаний со стороны трудовой инспекции необходимо подготовить также полный комплект локальных актов (штатное расписание, положение об оплате труда, положение о защите персональных данных, положение о защите коммерческой тайны, правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции, приказы и т.д.), а также необходимые журналы учета (журнал учет личных дел, журнал учета движения трудовых книжек и т.д.), договоры о полной материальной ответственности для работников, деятельность которых связана с использованием ТМЦ. Для некоторых организаций, подпадающих под понятие “малого” или “среднего” бизнеса, возможны дополнительные льготы при оформлении работников. Кроме того, при соблюдении некоторых условий возможно заключение не трудового, а гражданско-правового договора оказания услуг/выполнения работ с исполнителями.

Отправьте отчет в ИФНС о среднесписочной численности. Это нужно сделать до 20-го числа месяца, следующего за месяцем регистрации ООО. В дальнейшем такие отчеты необходимо подавать до 20 января текущего года.

9. Заключите договоры с поставщиками 

Как правило, поставщики предлагают свои формы договоров поставки (купли-продажи) к заключению. Но в большинстве случаев допускается внесение изменений, предложенных покупателем, в договор. Поэтому внимательно изучите предложенный договор, оцените свои риски и возможности, а также предложите свои правки. Как правило, разногласия по договору оформляются протоколом разногласий (реже вносятся непосредственно в текст договора в формате word).  

Если планируются оптовые продажи сельскохозяйственной продукции юридическим лицам, то потребуется форма договора, регламентирующего обязательства сторон. 

Рекомендуем прочитать

Внесение изменений в устав ООО и ЕГРЮЛ

Взыскание дебиторской задолженности через суд

Юридические услуги для сельскохозяйственных компаний


Требуется юрист для юридического сопровождения бизнеса? Для расчета стоимости услуг позвоните нам по телефону 8 (495) 223-48-91 или оставьте заявку. 

Заказать

Как открыть сельское хозяйство в России? Как открыть сельское хозяйство в России?

В интернете можно найти множество статей по теме “Как начать сельское хозяйство”. Но в большинстве случаев такие инструкции описывают экономические аспекты открытия бизнеса, юридическим вопросам уделяется мало внимания. Наши юристы подготовили материал, посвященный юридическим аспектам открытия сельскохозяйственного бизнеса.

Регистрация бизнеса

Сельскохозяйственный бизнес может быть зарегистрирован в форме юридического лица (как правило, ООО) или ИП. О плюсах и минусах ведения бизнеса через ООО и ИП читайте в статье. Также сельское хозяйство может вестись через крестьянское фермерское хозяйство (КФХ). Это особая организационно-правовая форма для семейных сельских хозяйств.

Мы разработали пошаговые инструкции по регистрации бизнеса:

Регистрация общества с ограниченной ответственностью (ООО)

Регистрация индивидуального предпринимателя (ИП)

Основной код экономической деятельности для сельского хозяйства зависит от вида производимой продукции (группы 01, 02, 03). В заявлении о регистрации указывается не менее 4-х цифр кода ОКВЭД в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). 

Также компания и ИП могут указать дополнительные ОКВЭД.

Почему важно указать правильно основной вид экономической деятельности?

Есть много факторов в бухгалтерском и налоговом учете, на которые коды могут оказать очень даже существенное влияние. Правильные коды ОКВЭД важны, в частности, для верного расчета налогов и страховых взносов. От них, например, зависит:

  • класс профессионального риска, а следовательно, и тарифы страховых взносов “на травматизм”. Так, если организация вовремя не подтвердит свой основной вид деятельности, взносы "на травматизм" ей придется платить по тарифу для самого опасного из видов, указанных в ЕГРЮЛ возможность применения пониженных тарифов страховых взносов (чтобы применить пониженные тарифы по “льготным” видам деятельности, данные ОКВЭД должны быть внесены в ЕГРЮЛ, иначе из-за отсутствия нужного кода в реестре при проверке налоговики могут заявить о необоснованности применения пониженных тарифов и доначислить вам взносы, а также начислить штрафы и пени)
  • право на применение того или иного режима налогообложения. Не все виды деятельности попадают под спецрежимы. Поэтому если вы не укажете код в реестре или укажете его неверно, то с возможностью применения этих режимов можно будет распрощаться
  • возможность применения пониженных ставок налога при УСН. Налоговая ставка может быть снижена законами субъектов РФ. Причем одним из условий применения таких ставок нередко является ведение вида деятельности, поименованного в региональном законе, с конкретным кодом ОКВЭД. Поэтому если нужного кода ОКВЭД не окажется в реестре, то применить пониженную ставку вы не сможете.

Налоги

В соответствии с законодательством РФ предприниматели могут применять общую систему налогообложения (с уплатой НДС, налога на прибыль, налога на имущество), а в определенных случаях вместо общей системы налогообложения возможно применение специального режима. К таким режимам относится упрощенная система налогообложения и ЕСНХ. Читайте подробнее о специальных режимах налогообложения в статье.

Требования для начала работы

Для сельскохозяйственных предприятий лицензионные требования не установлены. 

Вместе с тем, после регистрации бизнеса и до начала фактического осуществления отдельных видов деятельности (производство молока и молочной продукции, масложировой продукции, мукомольной продукции) необходимо уведомить о начале деятельности Роспотребнадзор. 

Для производства ряда продукции необходимо получить санитарно-эпидемиологическое заключение. Перечень такой продукции и порядок получения установлен Приказом Роспотребнадзора от 19 июля 2007 года № 224.

Компании и ИП,  принимающие оплату от физических лиц (наличную или безналичную), обязаны иметь зарегистрированный контрольно-кассовый аппарат. При получении оплаты от физического лица наличными денежными средствами, через эквайринг или безналичным способом, предприниматель должен выбить кассовый чек. Читайте подробнее о требованиях к использованию ККТ в статье наших юристов.

Рекомендуем сделать после регистрации

1. Получите санитарно-эпидемиологическое заключение (если требуется) 

2. Уведомите о начале деятельности Роспотребнадзор (если необходимо, исходя из кода основного вида деятельности)

С 14 апреля 2018 г. уведомление в Роспотребнадзор может быть подано в любой его территориальный орган по выбору заявителя. Юридическое лицо может подать уведомление независимо от места нахождения или места фактического осуществления деятельности, а индивидуальный предприниматель - независимо от места жительства или места фактического осуществления деятельности. Непредставление уведомления о начале осуществления предпринимательской деятельности (если подача такого уведомления обязательна) является административным правонарушением, за которое в ч. 1 ст. 19.7.5-1 КоАП РФ установлена ответственность в виде штрафа в размере от 3000 до 5000 руб. (для должностных лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей), от 10 000 до 20 000 руб. (для юридических лиц).

В случае изменения юридического адреса продавца (места жительства ИП), а также изменения места фактического осуществления  деятельности нужно будет в 10-дневный срок сообщить об этом в отделение Роспотребнадзора, куда ранее было подано уведомление. Заявление об изменении сведений подается в произвольной форме. 

3. Получите уведомления из внебюджетных фондов (ФСС, ПФР, ФОМС) о регистрации в качестве страхователя.

После регистрации необходимо встать на учет в Пенсионном фонде РФ (ПФР), Фонде социального страхования (ФСС). Для этого в данные организации подаются заявления о постановке и копии документов, подтверждающих регистрацию. По результату вы получаете уведомления о постановке с присвоенным регистрационным номером, данный номер указывается в отчетности.

Для бухгалтерского учета необходимо получить коды статистики (ОКАТО, ОКТМО, ОКФС, ОКПФ, ОКОГУ). В настоящее время получить данные коды можно онлайн по ИНН/ОГРН организации на сайте Росстата.

4. Закажите печать (если планируете использовать)

ООО и ИП вправе иметь печать, но не обязаны.

5. Откройте банковский счет и организуйте бухгалтерский учет

Если вы не применяете патентную систему налогообложения, то ведение бухгалтерского и налогового учета является обязательным. Вы можете вести его самостоятельно, нанять бухгалтера в штат или заключить договор о бухгалтерском аутсорсинге. Не забудьте издать приказ о назначении главного бухгалтера или возложении его функции на руководителя.

6. Если вы зарегистрировали ООО, то не забудьте оплатить уставный капитал в течение 4 месяцев с даты регистрации компании.

7. Приобретите и зарегистрируйте в налоговой инспекции онлайн-кассу (если вы планируете принимать оплату от физических лиц)

8. Оформите работников (при необходимости) и подайте сведения о среднесписочной численности работников

Если у вас есть работники, то для законного функционирования организации необходимо оформить отношения с ними. Оформить отношения с работниками можно по трудовому договору, для этого необходимо заключить с работниками трудовой договор, а также оформить приказ о приеме на работу (ознакомить с ним сотрудника под роспись), получить от работника согласие на обработку персональных данных, заявление о приеме на работу, заявление о перечислении заработной платы на банковский счет (если деньги на карту будут перечисляться), трудовую книжку и иные документы, необходимые для приема на работу. Кроме того, согласно законодательству РФ запись в трудовую книжку должна быть внесена в течение 5 дней с момента найма.

При оформлении иностранных работников нужно обратить внимание на специальный порядок их приема. Оформление иностранных работников с нарушением миграционного законодательства влечет административную ответственность. Для того чтобы работники работали эффективно, а также для снижения риска отрицательного решения суда при разрешении судебного спора с работником или предписаний со стороны трудовой инспекции необходимо подготовить также полный комплект локальных актов (штатное расписание, положение об оплате труда, положение о защите персональных данных, положение о защите коммерческой тайны, правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции, приказы и т.д.), а также необходимые журналы учета (журнал учет личных дел, журнал учета движения трудовых книжек и т.д.), договоры о полной материальной ответственности для работников, деятельность которых связана с использованием ТМЦ. Для некоторых организаций, подпадающих под понятие “малого” или “среднего” бизнеса, возможны дополнительные льготы при оформлении работников. Кроме того, при соблюдении некоторых условий возможно заключение не трудового, а гражданско-правового договора оказания услуг/выполнения работ с исполнителями.

Отправьте отчет в ИФНС о среднесписочной численности. Это нужно сделать до 20-го числа месяца, следующего за месяцем регистрации ООО. В дальнейшем такие отчеты необходимо подавать до 20 января текущего года.

9. Заключите договоры с поставщиками 

Как правило, поставщики предлагают свои формы договоров поставки (купли-продажи) к заключению. Но в большинстве случаев допускается внесение изменений, предложенных покупателем, в договор. Поэтому внимательно изучите предложенный договор, оцените свои риски и возможности, а также предложите свои правки. Как правило, разногласия по договору оформляются протоколом разногласий (реже вносятся непосредственно в текст договора в формате word).  

Если планируются оптовые продажи сельскохозяйственной продукции юридическим лицам, то потребуется форма договора, регламентирующего обязательства сторон. 

Рекомендуем прочитать

Внесение изменений в устав ООО и ЕГРЮЛ

Взыскание дебиторской задолженности через суд

Юридические услуги для сельскохозяйственных компаний


Как открыть сельское хозяйство в России?
(10 голосов)
Рекомендуемые статьи этой категории:
Наверх